借贷应看「每月平息」定「实际年利率」？
市面上的税贷宣传中，常会提及「每月平息」（又称为「月平息」，Monthly Flat Rate）或「实际年利率」（Annualized Percentage Rate, APR），你懂得分辨两者吗？
每月平息
每月平息与实际年利率最大分别是两者计算利息的方法，以一般私人分期贷款来说，早期还款额中利息占多，本金比例则较低；到后期的还款额中，利息会占少，本金比例则较高。每月平息（Monthly Flat Rate）则把全期应缴的利息平均分配至每个月计算，方便贷款人计算每月及全期的利息支出。不过每月平息只反映利息开支，并未包括贷款所需的手续费、行政费等其他借贷成本。
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实际年利率
实际年利率是一个采用香港银行公会指定的方法，计算个别银行产品的参考年计利率。实际年利率越低，表示相关贷款的所需成本就越低。与月平息不同的是，实际年利率已计算贷款利息、手续费及行政费等贷款成本，所以别以为月平息的12倍就等于实际年利率。
部分实际年利率更会计算现金或利息回赠等贷款优惠，但并不包括逾期还款利息、逾期还款手续费、 提早偿还手续费以及礼券或礼品等贷款优惠。若个别银行将现金回赠或优惠一并计算在实际年利率内，应同时提供有关回赠或优惠不适用时的实际年利率。
有意申请贷款的人士在寻找合适的贷款计划时，更应先比较实际年利率。
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你更可利用投资者及理财教育委员会提供的贷款及债务计算机（https://tool-debt.ifec.org.hk/tc/debt.html）计算产品的实际年利率、每月还款额及总利息及费用支出，这样就较容易一并比较各贷款产品。但需留意，该计算机假设贷款手续费已累计入贷款金额分期清还。惟实际上，银行或会于贷款人提取贷款时一次过收取相关的手续费，因此得出的实际年利率或会有分别。
留意「低息」有条件
拣选借贷计划时，低息当然是头号的考虑因素！不过千万别看见广告标榜「低息」就「扑锤」，因为低息往往会附带以下条件：
1. 特选客户
本会细阅了分别由14间银行所提供的分期还款税务贷款计划的资料，当中只有4间的相关最低利率是适用于一般客户。其余银行的相关最低利率，只适用于该计划的特选客户或指定客户类别。
2. 较高贷款额
比较过各种贷款计划后，于同一还款期下，贷款额越高，普遍可获享的实际年利率就越低。以其中一个还款期为24个月的贷款计划为例，贷款$10万及$20万的实际年利率分别为4.65%及4.18%，相差 0.47%。
3. 较短还款期
同时，若以同一贷款额而言，普遍来说还款期越短亦可享有较低的实际年利率。以其中一个计划、贷款额为$20万为例，还款期12个月及24个月的实际年利率分别为2.01%及3.92%，相差 1.91%。
故在拣选计划时，必须因应自己的贷款额、还款期，以及该银行的实际年利率等，从而计算出每个计划的总还款额，再货比三家，避免不必要的借贷成本。假设一般客户需申请贷款$20万及以12个月作还款，相互比较下本会就发现各个计划的实际年利率介乎1.56%至4.18%，可相差2.62%。虽然每月还款额只相差$1.17（以每$1,000贷款计算），惟总贷款成本却相差$2,808。
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是否符合贷款要求
一旦有心仪的贷款计划后，当然亦要留意自己是否符合贷款要求。有不少计划就规定，贷款人需符合薪金的最低要求（介乎月薪$5,000至$11,000不等）。另外，某些计划亦要求贷款人需于现职机构工作至少3个月至半年不等，自雇人士的业务则需开业达2年或以上。
申请贷款时，贷款人一般需提供香港身份证、最近1至3 个月的现居住址证明、最近期的税单及／或最近1至3个月的粮单、银行月结单或存折等入息证明。视乎个别贷款人的情况，例如收入是否固定或是否为自雇人士等，所需文件亦会有分别。
睇实信贷评分
当发现自己有需要申请税贷时，紧记要预留充足时间货比三家及申请，除了各间银行的实际年利率有所不同外，因不同银行对贷款申请的审批程序及条件不尽相同，批出的贷款额及利息亦有所分别。要知道，同一时间向数间银行／财务机构申请贷款或会影响信贷评级，所以充足的前期准备是非常重要的。
税贷作其他用途？
投资
税贷利息相对其他无抵押私人贷款或较低，所以有人会考虑以税贷得来的资金作投资。但处于现时的低息环境下，股票市场亦较以往波动，不论以定期存款或投入股票甚至债券市场，都难以保证获得可弥补贷款成本的回报。况且，投资总存在风险，万一不幸地投资大幅亏损，不能获利之余更欠下一身债，得不偿失。
偿还其他债务
另外，亦有人会考虑以税贷偿还其他利息较高的贷款或债务。以信用卡欠款为例，余下欠款所收取的利息普遍高达实际年利率的30%以上，远高于是次税贷计划调查的实际年利率，故理论上，以利息较低的税贷先偿还利息较高的信用卡欠款，及后再准时每期偿还税贷，可节省不少因信用卡欠款而产生的大笔利息支出。但要注意，私人贷款一般会设有提前还款手续费，即使税贷利息或实际年利率较低，提早偿还贷款或需缴付额外费用。因此贷款人应先向相关贷款机构查询，提早偿还欠款所涉及的手续费或其他费用，以及可节省的利息，再衡量应否以税贷偿还该笔私人贷款。
交税贴士
虽然税贷利息或会较一般私人贷款低，但贷款人始终需承担利息及／或手续费等开支。为何不及早为未来的税款作出准备，以节省税贷的潜在开支？
1. 善用税款计算机
税务局提供的税款计算机（https://www.gov.hk/tc/residents/taxes/etax/services/tax_computation.htm）是一个非常实用的工具，它可以协助估算你将要缴付的税款。你就可从每月收入中储蓄起相关金额，作为缴税储备。
2. 运用不同银行帐户
这招或是老生常谈，却是非常有效。利用不同银行帐户清晰划分不同用途的存款，每月支薪后就将缴税储备即时从支薪帐户转帐至另一帐户储蓄起来，避免日常生活消费耗掉本应储蓄的存款。
3. 购买储税券
储税券由税务局设立，协助纳税人储蓄以应付未来缴纳税款。纳税人向税务局购买储税券后，当税款到期时，税务局就会向纳税人赎回储税券并支付利息（例如2021年4月年利率为0.1167％）。纳税人可考虑每月支薪后，以储备金额自行或设立银行自动转帐指示，向税务局购买储税券。
4. 收入不稳定更需积谷防饥
银行就没有固定收入人士的贷款申请，审批时会更为谨慎，贷款人获批贷款的息率或会较高，或贷款额会较低，甚至未能成功申请。所以收入不稳定的人士，不论当月总薪金是多少，都必须将每月总收入的若干百分比储蓄起作缴税储备，万一到税季时收入不足又未能成功贷款时，仍有一定资金应付生活及缴税。
查阅【530期《选择》月刊 税贷留意实际年利率 莫贪平息免过度负债】，你可看到本会收集到的实际年利率以及不同税贷计划资料，方便比较。
