借貸應看「每月平息」定「實際年利率」？
市面上的稅貸宣傳中，常會提及「每月平息」（又稱為「月平息」，Monthly Flat Rate）或「實際年利率」（Annualized Percentage Rate, APR），你懂得分辨兩者嗎？
每月平息
每月平息與實際年利率最大分別是兩者計算利息的方法，以一般私人分期貸款來說，早期還款額中利息佔多，本金比例則較低；到後期的還款額中，利息會佔少，本金比例則較高。每月平息（Monthly Flat Rate）則把全期應繳的利息平均分配至每個月計算，方便貸款人計算每月及全期的利息支出。不過每月平息只反映利息開支，並未包括貸款所需的手續費、行政費等其他借貸成本。
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實際年利率
實際年利率是一個採用香港銀行公會指定的方法，計算個別銀行產品的參考年計利率。實際年利率越低，表示相關貸款的所需成本就越低。與月平息不同的是，實際年利率已計算貸款利息、手續費及行政費等貸款成本，所以別以為月平息的12倍就等於實際年利率。
部分實際年利率更會計算現金或利息回贈等貸款優惠，但並不包括逾期還款利息、逾期還款手續費、 提早償還手續費以及禮券或禮品等貸款優惠。若個別銀行將現金回贈或優惠一併計算在實際年利率內，應同時提供有關回贈或優惠不適用時的實際年利率。
有意申請貸款的人士在尋找合適的貸款計劃時，更應先比較實際年利率。
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你更可利用投資者及理財教育委員會提供的貸款及債務計算機（https://tool-debt.ifec.org.hk/tc/debt.html）計算產品的實際年利率、每月還款額及總利息及費用支出，這樣就較容易一併比較各貸款產品。但需留意，該計算機假設貸款手續費已累計入貸款金額分期清還。惟實際上，銀行或會於貸款人提取貸款時一次過收取相關的手續費，因此得出的實際年利率或會有分別。
留意「低息」有條件
揀選借貸計劃時，低息當然是頭號的考慮因素！不過千萬別看見廣告標榜「低息」就「扑鎚」，因為低息往往會附帶以下條件：
1. 特選客戶
本會細閱了分別由14間銀行所提供的分期還款稅務貸款計劃的資料，當中只有4間的相關最低利率是適用於一般客戶。其餘銀行的相關最低利率，只適用於該計劃的特選客戶或指定客戶類別。
2. 較高貸款額
比較過各種貸款計劃後，於同一還款期下，貸款額越高，普遍可獲享的實際年利率就越低。以其中一個還款期為24個月的貸款計劃為例，貸款$10萬及$20萬的實際年利率分別為4.65%及4.18%，相差 0.47%。
3. 較短還款期
同時，若以同一貸款額而言，普遍來說還款期越短亦可享有較低的實際年利率。以其中一個計劃、貸款額為$20萬為例，還款期12個月及24個月的實際年利率分別為2.01%及3.92%，相差 1.91%。
故在揀選計劃時，必須因應自己的貸款額、還款期，以及該銀行的實際年利率等，從而計算出每個計劃的總還款額，再貨比三家，避免不必要的借貸成本。假設一般客戶需申請貸款$20萬及以12個月作還款，相互比較下本會就發現各個計劃的實際年利率介乎1.56%至4.18%，可相差2.62%。雖然每月還款額只相差$1.17（以每$1,000貸款計算），惟總貸款成本卻相差$2,808。
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是否符合貸款要求
一旦有心儀的貸款計劃後，當然亦要留意自己是否符合貸款要求。有不少計劃就規定，貸款人需符合薪金的最低要求（介乎月薪$5,000至$11,000不等）。另外，某些計劃亦要求貸款人需於現職機構工作至少3個月至半年不等，自僱人士的業務則需開業達2年或以上。
申請貸款時，貸款人一般需提供香港身份證、最近1至3 個月的現居住址證明、最近期的稅單及／或最近1至3個月的糧單、銀行月結單或存摺等入息證明。視乎個別貸款人的情況，例如收入是否固定或是否為自僱人士等，所需文件亦會有分別。
睇實信貸評分
當發現自己有需要申請稅貸時，緊記要預留充足時間貨比三家及申請，除了各間銀行的實際年利率有所不同外，因不同銀行對貸款申請的審批程序及條件不盡相同，批出的貸款額及利息亦有所分別。要知道，同一時間向數間銀行／財務機構申請貸款或會影響信貸評級，所以充足的前期準備是非常重要的。
稅貸作其他用途？
投資
稅貸利息相對其他無抵押私人貸款或較低，所以有人會考慮以稅貸得來的資金作投資。但處於現時的低息環境下，股票市場亦較以往波動，不論以定期存款或投入股票甚至債券市場，都難以保證獲得可彌補貸款成本的回報。況且，投資總存在風險，萬一不幸地投資大幅虧損，不能獲利之餘更欠下一身債，得不償失。
償還其他債務
另外，亦有人會考慮以稅貸償還其他利息較高的貸款或債務。以信用卡欠款為例，餘下欠款所收取的利息普遍高達實際年利率的30%以上，遠高於是次稅貸計劃調查的實際年利率，故理論上，以利息較低的稅貸先償還利息較高的信用卡欠款，及後再準時每期償還稅貸，可節省不少因信用卡欠款而產生的大筆利息支出。但要注意，私人貸款一般會設有提前還款手續費，即使稅貸利息或實際年利率較低，提早償還貸款或需繳付額外費用。因此貸款人應先向相關貸款機構查詢，提早償還欠款所涉及的手續費或其他費用，以及可節省的利息，再衡量應否以稅貸償還該筆私人貸款。
交稅貼士
雖然稅貸利息或會較一般私人貸款低，但貸款人始終需承擔利息及／或手續費等開支。為何不及早為未來的稅款作出準備，以節省稅貸的潛在開支？
1. 善用稅款計算機
稅務局提供的稅款計算機（https://www.gov.hk/tc/residents/taxes/etax/services/tax_computation.htm）是一個非常實用的工具，它可以協助估算你將要繳付的稅款。你就可從每月收入中儲蓄起相關金額，作為繳稅儲備。
2. 運用不同銀行帳戶
這招或是老生常談，卻是非常有效。利用不同銀行帳戶清晰劃分不同用途的存款，每月支薪後就將繳稅儲備即時從支薪帳戶轉帳至另一帳戶儲蓄起來，避免日常生活消費耗掉本應儲蓄的存款。
3. 購買儲稅券
儲稅券由稅務局設立，協助納稅人儲蓄以應付未來繳納稅款。納稅人向稅務局購買儲稅券後，當稅款到期時，稅務局就會向納稅人贖回儲稅券並支付利息（例如2021年4月年利率為0.1167％）。納稅人可考慮每月支薪後，以儲備金額自行或設立銀行自動轉帳指示，向稅務局購買儲稅券。
4. 收入不穩定更需積穀防饑
銀行就沒有固定收入人士的貸款申請，審批時會更為謹慎，貸款人獲批貸款的息率或會較高，或貸款額會較低，甚至未能成功申請。所以收入不穩定的人士，不論當月總薪金是多少，都必須將每月總收入的若干百分比儲蓄起作繳稅儲備，萬一到稅季時收入不足又未能成功貸款時，仍有一定資金應付生活及繳稅。
查閱【530期《選擇》月刊 稅貸留意實際年利率 莫貪平息免過度負債】，你可看到本會收集到的實際年利率以及不同稅貸計劃資料，方便比較。
